アメリカ 確定申告

アメリカ 確定申告 、毎年のことだけどめんどくさいよね。

聞いてー!
今年の確定申告はリターンがなかった!ショック😱

確定申告において、「リターンがなかった」という表現は使いませんよ✋

Yumizu

ハワイ在住ゆみずです。

米国税理士 • 不動産取引士 • 公証などの仕事を適度にこなしながら、旅と動物をこよなく愛す生活。

「そのレストランに行きたい/そのホテルに泊まりたい」から行くゆみずの旅。

毎年何ヵ国か旅行に行くので、その体験から個人手配で気ままに行く旅行についてブログ書いています。

アメリカ在住者向けの情報も発信中。

✳️こちらの記事は、アメリカにて確定申告をする アメリカ在住者向け のトピックです。

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Tax Return の「Return」は戻ってくるという意味ではない

確定申告

アメリカ 確定申告 = Tax Return

英語で、確定申告 または 確定申告書 のことを Tax Return と呼びます。

この時に使う「 Return 」は「戻る」という意味ではなく、「報告(書)/申告(書)」という意味なので、たまに「 Tax Return したら今年は Return がなかった。」という表現を使っている人がいますが、

少し勘違い

です。

(でも私たち日本人の間では通じますので大丈夫ですヨ。)

Refund とは?

 

税務用語 として、申告結果に伴う 還付金 は、

Refund (リファンド)

と呼びます。

なので、もし誰かと英語で確定申告について話す機会があった時は Refund という言葉を使うことになります。

そもそも、

確定申告で税金が戻ってくる理由は、基本的に単に IRS に多めに納税してあった結果であって、特別還付(低所得者向けに政府が援助してくれるお金、子がいる家庭への政府からの援助など)を除き自分のお金ですので、 Return (お返し)ではなく Refund (払い戻し金)と考えるのが正しい解釈になります。

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よくある質問
 
特別還付って?

収入があっても、ある金額以下の所得の人には政府から援助がもらえます。

  • 子供が何人いるか
  • 申告ステータス
  • AGI (修整収入)

によって援助額が決まります。

子供の人数独身さん
ひとり親申告
条件に合う寡夫/寡婦
の AGI
夫婦合算申告
の AGI
0$15,980$21,920
1$42,158$48,108
2$47,915$53,865
3$51,464$57,414
*2021年度申告用

援助金をもらえるには条件がありますが、不正(面倒をみていない子供をカウントするなど)もなく投資による儲けも$3,650以下で、ちゃーんと仕事しているけれど上記の金額より収入が少ない家庭は普通に援助を受け取れます。

最大でいくら受け取れるかというと2021年度で….

  • 子供の人数 0 : $543
  • 子供の人数 1 : $3,618
  • 子供の人数 2 : $5,980
  • 子供の人数 3 : $6,728

となり、面倒をみている子供の人数が多くなればなるほど政府からの援助が出ます。

しかも!!

これにプラスして チャイルドタックスクレジット というものもあり、

  • 6歳未満の子供一人につき $3,600
  • 6歳以上17歳以下の子供一人につき $3,000

がもらえますので、アメリカはホントーに子供のいる家庭に優しい。

この チャイルドタックスクレジット にも所得制限があってもらえる額が減らされたりするし、AGIがこの金額↓以上の人は一銭ももらえないのですが….

  • 夫婦合算申告:$440,000
  • ひとり親申告:$240,000

ちょっとこれはハードル低い!助かりますね。

Owe とは?

 

簡単に言えば、もし IRS にあらかじめ多めに納税していなければ「支払うべき税金が支払われてなかった」ということで「お金を負っている」ことになり、

Owe (支払い義務がある)

といい、期日までに支払わなければなりません

支払い方法は、銀行引き落とし、小切手、クレジットカード(手数料かかる)から選べます。

自営業の増加傾向

 

2020年はコロナで失業し、Unemployment Benefits (失業保険)をもらったり、在宅時間が増えたきっかけに自営業を始めたりして、いつもとは違った確定申告になった人が多かったです。

自営業を始めたら、IRSに登録をしなければいけない場合もありますし、しなくてもいい場合がありますので、きちんと自覚を持ってビジネスを始めましょう。

よくある質問
 
誰が IRS に登録しなければならないの?

従業員を雇うとか、パートナーシップやコーポレーションをつくる、など、こちらに当てはまる人。
IRS に登録すると EIN っていう事業登録ナンバーが発行されて、 IRS に納税したり申告する時に使うよ。

ビジネス登録が必要なことを知らずに始めてしまいました。今からでも登録できますか。

確定申告の際にビジネス番号が必要になりますのですぐに取得して下さい。

確定申告で還付がイヤな人もいる?!

確定申告

感覚的には還付の方が嬉しいように思いますが、人によってさまざまな意見があります。

後払いが好きな人

 

ゆみずのお客様は99%アメリカ人でしたが、その中でOweすることになった人のうち、1/4が喜んでいました。そしてその人たちは高所得者であるという共通点がありました。大金が別途徴収されるのに嬉しいのだそうです。

へ…?? どーして??

先ほどお伝えしましたように、還付はそもそも IRS に多めに納税してあったから払い戻しがあるという理屈なのですが、だからといって IRS はそれに対して基本的に利息を付けて還付してくれません。すなわち、多めに納めてあった金額をそのまま返してくれるだけです。

高所得の人の中には、その分を IRS に納めず(預けず)に自分で運用し増やして後払いをする、という方法を取る方が好きな人がいます。

(でもね、 Owe の額が大きいと罰金がかかるので注意してね。)


後払いはイヤな人

 

一般的には後払いがイヤだという人が多いです。

そこで、後払いをしなくて済むかもしれない方法がいくつかありますので、申告時期になって慌てないように今から対策をしていきましょう。

  1. W-4 Form にて余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼する
  2. 源泉徴収が選択できるものは極力選択する
  3. 予定納税をする
1. W-4 Form にて余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼する

W-4 Form って??

この用紙は、ステータスによって雇用主側にいくら源泉徴収するか計算してもらうための用紙ですが、それでもピッタリ源泉徴収してもらうことはまず難しいです。はっきり言って、源泉徴収額がピッタリで Refund も Owe もないパーフェクトな確定申告はめーったにありません。

(ゆみずは一回しか見たことないよ。)

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なので、もし毎年いつも支払額が足りない、なんて時は余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼しましょう。

↑これが一番簡単な方法。

2. 源泉徴収が選択できるものは極力選択する

Withholding してもらおう。

2020年度の申告書で多かった事例ですが、失業保険を申し込む時に源泉徴収を適用していなかった人がいました。

後払いや罰金がイヤならこういう時は、源泉徴収してね、にチェックを入れましょう。手取り額は少なくなりますが、後払いの可能性が減ります。

あと、年金関係( ソーシャル セキュリティ 受け取り*や、 IRA 引き出し)でも源泉徴収を適用できます。というか、 IRA 引き出しは初期設定で源泉徴収されることになっていることがほとんどですが、あらかじめ支払い会社に確認しましょう。

(* ソーシャル セキュリティ ベネフィット 額を確認する方法はこちら)

3. 予定納税をする

予定される(予測される)税額を自分で計算し、前もって納税しておくことを予定納税と言います。そうすることで申告時にOweとなることを避けることができます。

どうやって予定納税するの??

オンラインでできるよ。

予定納税額の計算は煩雑なので自分の税理士に依頼した方がいいけど、もし自分でやるなら英語だけどこちら▼

2021年度用

予定納税詳細

★PDFで開きます

これが自分で納税額をコントロールできる一番正確な方法

*各州の予定納税はそれぞれ申告州政府のウェブサイトでやろう。

Oweになる確定申告の特徴

Owe になる申告の特徴としては、

  • 夫婦共働きでバッチリ収入があり、合算すると課税率が微妙に高くなる
  • 仕事を掛け持ちしていたり、不労所得などがあって収入を合算すると課税率が高い方に適用されてしまう
  • 株の売買で分離課税にならず一般所得税率が適用になった

などのようなことが見受けられます。

ただ!

Owe になった時に、年度をまたいで節税できるかもしれない方法がひとつだけありますので、こちら↓に記事にしています。

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アメリカ 確定申告 で日本にある貯金は申告しなくてはならない

日本の銀行にはほとんどお金が入ってないから大丈夫、って思ってないですか?

Schedule B

アメリカ以外に、銀行口座・証券・生命保険や年金などのキャッシュバリューがある場合….

2020年度用

Schedule B↑にてレポートをします。

このスケジュールBというものは↑通常、銀行利息や配当などを申告するものなのですが、

アメリカ国外にお金がある場合、パートⅢの「7a」↓にて”Yes”と答える必要があります。金額に関係なく、口座があるなら「Yes」です。

◆日本からアメリカに移民する時、小さな子供でない限り「日本に口座が全くない状態でアメリカへ来た」とは考えにくいのでほとんどの人が当てはまるかと思います。

そこで、「Yes」と答えたあと、

いくら分あるのか

が大事になります。

FBAR

「7a」の質問はまだ続きがあり、FinCEN Form 114, FBAR をファイルする必要がありますか?と聞かれています。

  • FinCEN : Financial Crimes Enforcement Network
  • FBAR : Report of Foreign Bank & Financial Accounts

Bank Secrecy Actというものがあり、アメリカ国外に$10,000より多くの預貯金や証券、そして生命保険のキャッシュバリューなどがある場合は申告しなければなりません。口座がいくつかあっても、合算すると$10,000を超えるなら申告します。そして、株などで変動があることもありますが、その年度内最大額をドルに換算して$10,000を超えるかどうかが目安になります。

その際、為替レートは政府が指定するレートを使います。

罰金は、ひどいと、

$100,000 または 申告漏れ額の半分

まで取られます。

$10,000を超えるなら「Yes」にチェックを入れましょう。

申告方法は、オンラインです。このFBARは確定申告書と一緒に添付する書類ではありません。タックスリターンを提出した後に、オンラインで別で申告します。なぜなら、この申告を必要としているのはIRSではなく、U.S. Department of the Treasuryだからです。

そもそも、IRSとTreasuryってどう違うの?って思う人がいるかと思いますが、Treasuryは財務省、IRSは国税局、すなわち、IRSはTreasuryの一つです。

Form 8938

2020年度用

申告ステータスによってファイルする必要がある金額が違います。

ステータスのおさらいですが….

①独身さん ( Single )
②夫婦合算申告 ( Married Filing Jointly )
③ひとり親申告 ( Head of Household )
④夫婦別々申告 ( Married Filing Separately )
⑤決められた条件を満たす寡夫・寡婦 ( Qualifying Widow(er) )

とあります。

①③④のステータス

年度の最後の日に$50,000より多かった、もしくは年度内のどこかで$75,000を超えた場合。

②⑤のステータス

年度の最後の日に$100,000より多かった、もしくは年度内のどこかで$150,000を超えた場合。

上記にあてはまるなら、Form 8938を確定申告と一緒に提出します。

一般的なプロセスとして書いていますので、必ず自分の状況に基づいて判断をし必要であれば専門家に相談をし、適切に確定申告をしましょう。