確定申告

確定申告 アメリカ版、毎年のことだけどめんどくさいよね。

聞いてー!
今年の確定申告はリターンがなかった!ショック😱

確定申告において、「リターンがなかった」という表現は使いませんよ✋

◆他のアメリカ生活情報

↓↓↓

✳️こちらの記事は、アメリカにて確定申告をする アメリカ在住者向け のトピックです。

確定申告 = Tax Return

確定申告

Tax Return とは?

英語で、確定申告 または 確定申告書 のことを Tax Return と呼びます。

この時に使う「 Return 」は「戻る」という意味ではなく、「報告(書)/申告(書)」という意味なので、たまに「 Tax Return したら今年は Return がなかった。」という表現を使っている人がいますが、

少し勘違い

です。

(でも私たち日本人の間では通じますので大丈夫ですヨ。)

Refund とは?

税務用語 として、申告結果に伴う 還付金 は、

Refund (リファンド)

と呼びます。

なので、もし誰かと英語で確定申告について話す機会があった時は Refund という言葉を使うことになります。

そもそも、

確定申告で税金が戻ってくる理由は、基本的に単に IRS に多めに納税してあった結果であって、特別還付(低所得者向けに政府が援助してくれるお金、子がいる家庭への政府からの援助など)を除き自分のお金ですので、 Return (お返し)ではなく Refund (払い戻し金)と考えるのが正しい解釈になります。

よくある質問
 
特別還付って?

収入があっても、ある金額↓以下の所得しかない人には政府から援助がもらえます。

  • 子供が何人いるか
  • 申告ステータス
  • AGI (修整収入)

によって援助額が決まります。

子供の人数独身さん
ひとり親申告
条件に合う寡夫/寡婦
の AGI
夫婦合算申告
の AGI
0$15,980$21,920
1$42,158$48,108
2$47,915$53,865
3$51,464$57,414
*2021年度申告用/夫婦別々申告の家庭はもらえません

援助金をもらえるには条件がありますが、不正(面倒をみていない子供をカウントするなど)もなく投資による儲けも$3,650以下で、ちゃーんと仕事しているけれど上記の金額より収入が少ない家庭は普通に援助を受け取れます。

最大でいくら受け取れるかというと2021年度で….

  • 子供の人数 0 : $543
  • 子供の人数 1 : $3,618
  • 子供の人数 2 : $5,980
  • 子供の人数 3 : $6,728

となり、面倒をみている子供の人数が多くなればなるほど政府からの援助が出ます。

しかも!!

これにプラスして チャイルドタックスクレジット というものもあり、

  • 6歳未満の子供一人につき $3,600
  • 6歳以上17歳以下の子供一人につき $3,000

がもらえますので、アメリカはホントーに子供のいる家庭に優しい。

この チャイルドタックスクレジット にも所得制限があってもらえる額が減らされたりするし、AGIがこの金額↓以上の人は一銭ももらえないのですが….

  • 夫婦合算申告:$440,000
  • ひとり親申告:$240,000

ちょっとこれはハードル低い!助かりますね。

Owe とは?

簡単に言えば、もし IRS にあらかじめ多めに納税していなければ「支払うべき税金が支払われてなかった」ということで「お金を負っている」ことになり、

Owe (支払い義務がある)

といい、期日までに支払わなければなりません

2020年度の Tax Return

2020年はコロナで失業し、Unemployment Benefits (失業保険)をもらったり、在宅時間が増えたきっかけに自営業を始めたりして、いつもとは違った確定申告になった人が多かったです。

しかも!

バイデン政権下の緊急経済対策の一環として、2020年に受け取った失業保険手当てを10,200ドル分まで非課税にする法案が通り実施されました。

例えば、20,000ドルの失業保険手当てを受け取っていた場合、通常は全額課税対象ですが、今回に限り10,200ドルを引いた9,800ドルのみ課税対象になるというありがたい対策です。

2020年度 AGI ( Adjusted Gross Income )が150,000ドル未満の人々にのみ適用だよ。

でもね、

これ!

確定申告 期間真っ只中!!

での発表だったので、既に確定申告してしまっている人も大勢いました。

(もぅー、どうしてこのタイミング笑)

その場合、失業保険全額を税法に基づいてきちーんと課税対象額として申告し税金も払ってしまった人は、損した!どうしよっ!となるわけで、、、

「そんな時は、普通なら修正申告 ( Amended Tax Return ) をしましょう。」

となるところ、今回は IRS 側が計算をして過剰納税額を返してくれるという楽チンな方向になりました。銀行口座に振り込まれるのを楽しみに待ちましょう。←これ、税理士たちには命拾いでした、ホントに。

ホッ。。。

もしみーんな修正申告が必要だったら、多分、税理士さんたち申告期間は毎晩徹夜でした。

確定申告 で 還付 がイヤな人もいる?!

確定申告

感覚的には還付の方が嬉しいように思いますが、人によってさまざまな意見があります。

後払いが好きな人

ゆみずのお客様は99%アメリカ人でしたが、その中でOweすることになった人のうち、1/4が喜んでいました。そしてその人たちは高所得者であるという共通点がありました。大金が別途徴収されるのに嬉しいのだそうです。

へ…?? どーして??

先ほどお伝えしましたように、還付はそもそも IRS に多めに納税してあったから払い戻しがあるという理屈なのですが、だからといって IRS はそれに対して基本的に利息を付けて還付してくれません。すなわち、多めに納めてあった金額をそのまま返してくれるだけです。

高所得の人の中には、その分を IRS に納めず(預けず)に自分で運用し増やして後払いをする、という方法を取る方が好きな人がいます。

(でもね、 Owe の額が大きいと罰金がかかるので注意してね。)


後払いはイヤな人

一般的には後払いがイヤだという人が多いです。

そこで、後払いをしなくて済むかもしれない方法がいくつかありますので、申告時期になって慌てないように今から対策をしていきましょう。

  1. W-4 Form にて余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼する
  2. 源泉徴収が選択できるものは極力選択する
  3. 予定納税をする

1. W-4 Form にて余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼する

W-4 Form って??

この用紙は、ステータスによって雇用主側にいくら源泉徴収するか計算してもらうための用紙ですが、それでもピッタリ源泉徴収してもらうことはまず難しいです。はっきり言って、源泉徴収額がピッタリで Refund も Owe もないパーフェクトな確定申告はめーったにありません。

(ゆみずは一回しか見たことないよ。)

なので、もし毎年いつも支払額が足りない、なんて時は余分に源泉徴収してもらうよう雇用主に依頼しましょう。

↑これが一番簡単な方法。

2. 源泉徴収が選択できるものは極力選択する

Withholding してもらおう。

2020年度の申告書で多かった事例ですが、失業保険を申し込む時に源泉徴収を適用していなかった人がいました。

後払いや罰金がイヤならこういう時は、源泉徴収してね、にチェックを入れましょう。手取り額は少なくなりますが、後払いの可能性が減ります。

あと、年金関係( ソーシャル セキュリティー 受け取り*や、 IRA 引き出し)でも源泉徴収を適用できます。というか、 IRA 引き出しは初期設定で源泉徴収されることになっていることがほとんどですが、あらかじめ支払い会社に確認しましょう。

(* ソーシャル セキュリティー ベネフィット 額を確認する方法はこちら)

3. 予定納税をする

予定される(予測される)税額を自分で計算し、前もって納税しておくこと予定納税と言います。そうすることで申告時にOweとなることを避けることができます。

どうやって予定納税するの??

オンラインでできるよ。

予定納税額の計算は煩雑なので自分の税理士に依頼した方がいいけど、もし自分でやるなら英語だけどこちら▼

2021年度用

予定納税詳細

★PDFで開きます

これが自分で納税額をコントロールできる一番正確な方法

*各州の予定納税はそれぞれ申告州政府のウェブサイトでやろう。

アメリカ【 確定申告 】のまとめ

今回は、

  • Tax Return とは
  • 確定申告結果による Refund と Owe
  • 還付についての是非

を説明しました。

Owe になる申告の特徴としては、

  • 夫婦共働きでバッチリ収入があり、合算すると課税率が微妙に高くなる
  • 仕事を掛け持ちしていたり、不労所得などがあって収入を合算すると課税率が高い方に適用されてしまう
  • 株の売買で分離課税にならず一般所得税率が適用になった←他の記事で説明

などのようなことが見受けられます。

ただ!

Owe になった時に、年度をまたいで節税できるかもしれない方法がひとつだけありますので、こちらに記事にしています。

一般的なプロセスとして書いていますので、必ず自分の状況に基づいて判断をし必要であれば専門家に相談をし、適切に確定申告をしましょう。